창업 초기 단계는 말 그대로 생존이 가장 중요한 시기입니다. 훌륭한 아이디어와 열정만으로는 지속 가능한 사업을 만들 수 없으며, 무엇보다 중요한 것은 ‘돈의 흐름’을 이해하고 통제하는 능력입니다. 창업자가 가장 먼저 고민해야 할 것은 고객 확보도, 마케팅도 아닌 ‘재무설계’입니다. 이 글에서는 창업 초기에 꼭 알아야 할 재무설계 전략을 정부지원금 활용법, 기초 세무회계 정비, 그리고 생존을 위한 비용 절감과 구조 설계 측면에서 구체적으로 안내합니다. 단순히 살아남는 것을 넘어, 사업의 ‘성장’까지 준비하고 싶다면 반드시 끝까지 읽어보시길 바랍니다.
1. 정부지원금 제대로 활용하기
창업자들이 가장 먼저 확인해야 할 것이 바로 정부의 창업지원 정책입니다. 국가와 지자체는 매년 수천억 원 규모의 예산을 들여 예비창업자와 초기 사업자를 지원하고 있습니다. 하지만 상당수 창업자들이 이 제도를 모르거나, 알고 있어도 복잡한 절차로 인해 제대로 활용하지 못하고 있습니다.
대표적인 지원 제도는 다음과 같습니다.
- 예비창업패키지: 혁신적인 아이디어를 가진 예비창업자에게 사업화 자금 최대 1억원, 교육, 멘토링 등을 지원합니다.
- 초기창업패키지: 창업 3년 이내의 기업을 대상으로 제품 개발, 마케팅 등에 필요한 자금을 최대 1억원까지 지원합니다.
- 청년창업사관학교: 청년(만 39세 이하)을 대상으로 연 최대 1억 원까지 사업화 자금과 사무공간, 전담 멘토링을 제공합니다.
- 소상공인 정책자금: 창업자금, 운영자금, 시설자금 등 목적에 맞는 저금리 대출을 제공합니다.
- 지자체별 창업지원센터: 시·군·구 단위에서 다양한 청년창업 지원 및 여성창업 지원 프로그램 운영
중요한 점은 이 자금이 '무조건 지급'되는 것이 아니라는 것입니다. 지원금은 사업계획서, 아이템 검증, 시장성, 성장 가능성 등을 종합 평가한 후 심사를 거쳐 선별적으로 지급됩니다. 또한 대부분의 지원금은 ‘사후 정산’ 방식으로 운영되기 때문에, 창업자가 먼저 자금을 지출하고 정산을 받아야 하므로 초기 자금이 어느 정도 확보되어야 합니다.
신청 시 유의사항:
- 자부담(10~30%) 조건 확인 필수
- 국세/지방세 체납 시 신청 불가
- 동일한 유사사업 중복 지원 불가
- 정부지원금으로 지출 가능한 항목이 제한됨 (예: 대표자 인건비 사용 불가 등)
효율적인 활용을 위해서는, 자신이 원하는 업종 및 지역에 따라 지원금 유형을 먼저 정리하고, 공고 일정을 캘린더에 기록해두는 것이 좋습니다. 또한, 창업컨설팅 전문가나 회계사와 함께 계획을 세우면 시행착오를 줄일 수 있습니다.
정부지원금은 단기적인 '돈' 그 이상의 가치가 있습니다. 정부의 기준에 맞는 사업 모델을 준비하면서 사업계획의 논리성, 수익모델, 실행력까지 함께 점검할 수 있기 때문입니다. 실제로 많은 창업자가 정부지원금 신청을 계기로 사업계획을 구체화하고 구조를 개선하게 됩니다.
2. 세무회계 기초 잡기
창업자는 사장이면서 동시에 회계 담당자입니다. 특히 초기에는 별도의 회계 인력을 두기 어려우므로, 기본적인 세무회계 개념은 반드시 직접 익혀야 합니다. 제가 생각하기로는 사업의 구조를 이해하고, 현금 흐름을 관리하며, 불필요한 세금을 줄이는 것이 바로 재무설계의 핵심입니다.
1. 사업자등록과 업종 코드의 선택
사업자등록은 창업의 시작입니다. 일반과세자와 간이과세자 중 어떤 형태로 등록할 것인지 결정해야 하며, 업종 코드에 따라 부가가치세율, 세금계산서 발행 여부 등이 달라집니다. 예를 들어, 간이과세자는 세금 혜택이 있지만 세금계산서를 발행하지 못하므로 B2B 거래 시 불리할 수 있습니다.
2. 장부 작성 및 증빙 관리
- 간편장부: 연 매출 7,500만 원 미만 소규모 사업자
- 복식부기: 일반과세자, 법인 등 고정비 규모가 크거나 외부 투자 유치 예정인 사업자
매출, 매입, 고정비, 변동비, 인건비 등을 체계적으로 구분해서 기록해야 하며, 국세청 홈택스나 '삼쩜삼', '더존 스마트 A'와 같은 회계 프로그램을 활용하면 보다 효율적입니다.
또한 카드 매입, 세금계산서, 현금영수증 등 지출 증빙 자료를 꼼꼼히 챙겨야 추후 경비로 인정받을 수 있습니다. 증빙이 불확실한 지출은 비용 처리가 되지 않아 세금 부담으로 이어질 수 있습니다.
3. 절세 전략과 세무 지식
사업자는 다양한 절세 전략을 활용할 수 있습니다.
- 사업용 계좌와 개인 계좌 분리: 수입과 지출의 흐름을 명확히 관리
- 필요경비 적극 인정: 차량유지비, 통신비, 사무실 임대료 등
- 감가상각 관리: 고정자산(장비, 컴퓨터 등)의 감가상각을 통한 절세
- 원천징수와 4대 보험: 직원 고용 시 반드시 확인해야 할 항목
세무대리인을 쓰는 것도 방법이지만, 비용이 부담되는 경우는 '세무신고대행' 등 저렴한 서비스를 활용하는 것도 고려할 수 있습니다. 하지만 중요한 신고 일정(부가세, 종합소득세 등)은 창업자 본인이 반드시 숙지하고 있어야 합니다.
초기 창업자가 세무회계를 무시하면 과태료, 세무조사, 자금 흐름 단절 등의 위기를 겪게 될 수 있습니다. 사업의 기본 언어가 '돈'이라는 점을 반드시 인식해야 합니다.
3. 생존전략으로서의 재무설계
창업 초기의 가장 큰 고민은 ‘돈이 없다’는 점입니다. 아직 매출이 발생하지 않거나, 매출보다 지출이 많은 경우가 대부분입니다. 이 시기를 무사히 넘기기 위한 가장 현실적이고 강력한 전략이 바로 ‘재무설계’입니다.
1. 고정비 절감 전략
초기 창업자는 수익보다 ‘비용’ 관리가 훨씬 더 중요합니다. 특히 매달 고정적으로 나가는 비용은 생존에 직접적인 영향을 미치므로 최대한 줄이는 것이 핵심입니다.
- 사무실: 공유오피스, 재택근무, 소호사무실 활용
- 인건비: 초기에는 프리랜서, 파트타임 활용
- 장비: 렌탈, 중고 구매, 장기 할부 활용
- 마케팅: 유료 광고보다 SNS/커뮤니티 중심의 바이럴 전략 활용
2. 유동성 확보 전략
현금 흐름이 막히는 순간, 사업도 멈춥니다. 매출이 안정되지 않았더라도, 최소 3개월치 고정비와 비상금은 확보해 두는 것이 바람직합니다.
- 세금 납부 시기 고려하여 자금 운용
- 외상거래 자제, 선결제 유도
- 고객 확보보다 재구매 유도 전략으로 고정 매출 구조 확보
3. 수익 구조 다각화
수익원이 한 곳에만 의존하면 위기에 취약합니다. 예를 들어, 카페를 운영하는 경우 단순 커피 판매 외에 '홈카페 원두 정기배송', '온라인 클래스', '협업 MD 제품' 등을 통해 수익 구조를 다변화할 수 있습니다.
4. 숫자 기반 의사결정
감이 아닌 숫자 기반의 판단이 필요합니다. 월별 손익계산서를 직접 만들어 보고, 최소 손익분기점(BEP)을 계산해보세요. 내가 하루에 얼마를 팔아야 적자가 나지 않는지 정확히 알고 있어야 매출 목표도 명확해집니다.
창업 초기 재무설계는 선택이 아닌 필수입니다. ‘돈’을 관리할 수 없다면, 아무리 좋은 아이디어도 무너질 수밖에 없습니다. 정부지원금은 사업의 씨앗 자금이 될 수 있고, 기초적인 세무회계는 불필요한 손실을 줄이는 방패가 되며, 생존 전략은 위기 상황에서 버틸 수 있는 힘이 됩니다. 지금 당장 본인의 지출 구조, 자금 계획, 매출 목표를 수치화해 보고, 장기적인 생존 로드맵을 세워보세요. 재무설계를 확실하게 준비한 사장님만이 결국 최종 승자가 되지 않을까 생각합니다.